Первое что нам нужно сделать это скопировать слой Слой - Создать копию слоя

На этом слое нам предстоит стереть кота и дорисовать то, что находиться за ним. Я делал это следующем образом, с помощью инструмента Контуры создал выделение (после создания нужного контура нажать на Enter), которой как бы показывает где у нас будет граница толстой ветки и фона, а так же не дает изменять то, что в выделение не входит.

Находим инструмент Штамп. Выставляем кисть с растушеванными краями. Зажав на Ctrl и кликнув л. кнопку мыши на той части ветки откуда хотим скопировать текстуру и, отжав Ctrl, начинаем зарисовывать кота. Не ленитесь менять точку копирования и постарайтесь не изменять ту часть ветки на которой кота и так не было. Возможно иногда придеться менять непрозрачность на 90.

Чтобы нарисовать верхнюю кромку ветки с помощь Пипетки берем подходящий цвет(я подобрал цвет 3c290b с непрозрачностью 40) и потом кисточкой аккуратно проводим по верхнему краю нашего выделения. С помощью Лечебной кисти (работает она так же как Штамп) можно сгладить неестественные переходы цвета. Cнимем выделение Выделение - Снять выделение и посмотрим, что у нас получилось. Если результат не удовлетворил отменяем действие и продолжаем работать над веткой. На скорую руку получается так (Выделение пока не снимаем!)

Инвертируем наше выделение Выделение - Инвентировать. И теперь, по аналогии с веткой, удаляем кота с кусочков неба.

Теперь нам нужно заново нарисовать ветки поменьше, для этого снова создаем с помощью Контура форму веток. Сначало делаем прямые линии, потом вытягиваем их курсором мыши и регулируем рычагами как показано на рисунке, так чтобы наша ветка стала реалистичной.

Снова беремся за Штамп и постепенно дорисовываем ветку копируя ту, что уже существует.

Настал черед маленьких веток, тут все по аналогии с предыдущей! Сначала Контуры потом работа со Штампом.

Поработаем с исходной картинкой, Для этого отключаем наш слой без кота и нажимаем на слой с фоном.

С помощью Контура обводим улыбку Чеширского кота, жмем Enter. Далее Правка - Копировать, Правка - Вставить. В окне слоев видим появившееся Плавающее выделение и жмем на кнопку с листком бумаги. Включаем слой без кота и правой кнопкой мыши на слое с улыбкой и выбираем Объединить с предыдущим.

П. кнопкой мыши на фоновом слое, Создать копию слоя. Фильтры - Анимация - Плавный переход, в выпавшем окне выставляем Кадров 1, Радиус 0, Циклическое отмечаем галочкой. Вуаля, у нас открывается новое окно с нашей картинкой и в ней уже 3 слоя, а 4. Вот у вас практически и создана анимация.

Фильтры - Анимация - Оптимизация (для Gif). Выскакивает еще одно окно с нашей картинкой, теперь глянем на слои. У каждого слоя в названии появилось следующее 100ms это означает время через которое на этот слой наложиться следующий. Нам нужно изменить это время, чтобы Чеширский кот не исчезал слишком быстро. Меня удовлетворили такие настройки Frame 1(900ms), Frame 2(200ms)(combine), Frame 3(900ms)(combine), Frame 4(200ms)(combine). Теперь Файл - Сохранить как. В строке Имя пишем: Любое название.gif. Сохранить как анимацию. Галочки везде убрать кроме Бесконечный цикл.

Наслаждайтесь результатом ;)